Declarar o Imposto de Renda 2025 é uma obrigação para milhões de brasileiros, mas não precisa ser um problema. Com organização e as informações corretas, você preenche e envia sua declaração, evita multas e garante a restituição no prazo certo.

Para esclarecer dúvidas sobre quem precisa declarar, quais são os documentos necessários, prazos e critérios, preparamos um guia completo do Imposto de Renda com as regras atualizadas e as melhores práticas.

O que é o Imposto de Renda 2025?

O Imposto de Renda 2025 é um tributo baseado nos rendimentos obtidos em 2024. Algumas pessoas físicas devem declarar conforme critérios de renda, enquanto as empresas seguem regras específicas do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ).

Os rendimentos tributáveis incluem salário, aposentadoria, aluguéis e investimentos, enquanto o lucro de empresas pode ter tributação diferenciada. A partir dos dados informados, a Receita Federal apura se:

O imposto já foi pago corretamente;
Houve pagamento a mais e o contribuinte tem direito à restituição;
Foi pago um valor menor do que o devido, sendo necessário quitar a diferença.

Como funciona o Imposto de Renda no Brasil?

O Imposto de Renda no Brasil segue uma tributação progressiva: quanto maior a renda, maior a alíquota aplicada. A retenção acontece de duas formas:

Imposto Retido na Fonte (IRRF);
Pagamento via DARF.

Em 2024, a Receita Federal recebeu 42.421.153 declarações, um crescimento de 102,9% em relação a 2023, mostrando a importância do imposto para o sistema tributário brasileiro.

Prazo para entrega da declaração O envio da declaração de 2025 (DIRPF) está previsto para 17 de março a 31 de maio. Esse prazo ampliado permite mais tempo para reunir documentos e preencher corretamente a declaração.

Diferença entre IRPF e IRPJ

IRPF: aplicado sobre rendimentos de indivíduos, como salários, aposentadorias, aluguéis e investimentos.
IRPJ: cobrado das empresas com base no lucro obtido, com regimes como Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

A declaração é obrigatória para quem se encaixa em pelo menos um dos critérios:

Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90;
Teve rendimentos isentos ou não tributáveis acima de R$ 200 mil;
Obteve ganho de capital na venda de bens ou realizou operações na Bolsa de Valores;
Teve receita bruta superior a R$ 153.199,50 em atividade rural;
Possuía bens acima de R$ 800 mil até 31/12/2024;
Passou a ser residente no Brasil em 2024.

Quem está isento?

Estão isentos aqueles que não se enquadram nos critérios acima, além de:

Aposentados e pensionistas com doenças graves;
Dependentes incluídos na declaração de outra pessoa;
Pessoas que venderam imóvel residencial e compraram outro em até 180 dias.

Mudanças no IR 2025 A faixa de isenção permanece em R$ 2.824 mensais (R$ 33.888,00 anuais). Há debates sobre elevar a faixa para R$ 5.000,00 até 2026, mas isso ainda depende de aprovação.

Tabela de alíquotas do IRPF 2025

Até R$ 2.259,20: Isento
De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65: 7,5%
De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: 15%
De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: 22,5%
Acima de R$ 4.664,68: 27,5%

Passo a passo para declarar o IR 2025

Separe documentos pessoais, informes de rendimentos, comprovantes de despesas e documentação de bens.
Acesse o sistema da Receita Federal (PGD, aplicativo ou portal e-CAC).
Escolha entre a declaração simplificada ou completa.
Inclua dados de dependentes.
Informe todos os rendimentos de 2024.
Declare bens e direitos.
Detalhe dívidas e ônus reais.
Revise pendências antes do envio.
Envie a declaração e guarde o recibo.

O que acontece se atrasar ou errar na declaração?

Multa de 1% ao mês sobre o imposto devido (mínimo de R$ 165,74);
CPF irregular;
Impedimento de receber a restituição;
Risco de cair na malha fina;
Necessidade de retificação, se houver erros.

Guia Imposto de Renda 2025: tudo que você precisa saber

Confira prazos, regras e o passo a passo para evitar erros e garantir sua restituição